（国税）招商引来１美元公司假外资向中国西部扩展

            　　招商引来“１美元公司”
            　　陕西海华冶化有限公司是一家以能源建设为主的民营企业，２０００年取得西安市天然气加气母站项目，并合作成立西安倡笙天然气有限公司来经营这一项目，由于资金不足准备引进外资。

            　　２００３年９月，自称美籍华人的吴滨来到西安，表示其所在的卡门公司准备投资这一项目，并出示了中国银行（香港）尖沙咀东海商业中心分行致西安市政府的“０１２－７２９－０３１００００３号”《银行资信证明》，证明卡门公司有１亿港元资产。很快，双方开始合作，决定由卡门公司投入现金２７５万美元，成立中外合资倡笙公司。

            　　同年１１月，海华公司向西安市高新区管委会提出变更倡笙公司股东的申请：将倡笙公司变更为中外合资企业，卡门公司为大股东；将原中方董事长温青云，变更为吴滨。西安市高新区管委会对此做出同意批复，并明确规定了外资到位期限。

            　　据海华公司现任负责人刘菊侠介绍，２００４年初，吴滨请证券公司包装这一项目，准备到香港上市套取股市资金，但温青云认为项目刚刚起步不具备上市条件，否决了这一“圈钱”意图。此后吴滨对中方打入资金的要求一直推脱，引起海华公司的怀疑，遂开始调查其银行资信证明的真实性。

            　　２００５年７月１４日，中国银行（香港）有限公司致函中国银行陕西省分行国际结算部，称“０１２－７２９－０３１００００３号”资信证明“并非我行开出”。海华公司随后展开进一步调查，在香港黄林梁郭会计师事务所提供的卡门公司“惟一董事”股份转让材料上，发现所谓的卡门公司竟是在英属维尔京群岛注册的１人１股的“１美元公司”。

            　　多方原因致“引狼入室”
            　　由于引资失败，海华公司随后被迫自筹资金进行项目建设，不但延误了工期，而且背负了巨额债务，公司的发展战略也因此受到了影响。事实上，深受“假外资”欺骗的远远不止海华公司一家。
            　　据商务部国际贸易经济合作研究院研究员梅新育介绍，近年来，随着我国加入世贸组织，大量外国投资者涌入中国，一些不法之徒利用我国许多地区和企业急于招商的心理，打着投资的幌子进行诈骗活动，使“假外资”开始向处于招商引资热潮中的中西部地区扩展。
            　　梅新育认为，地方政府和企业招商心切也为“假外资”创造了“容易”的诈骗环境。一方面地方政府或企业引资冲动强烈，并且对外资盲目崇拜，轻易就会上当受骗；另一方面，各级政府和相关部门在招商引资监管上存在薄弱环节，对这些外资的身份、资金渠道及股东诚信记录监管不足，使其行骗过程一路绿灯，畅通无阻。加上国内一些企业自身法律意识不强，风险观念淡薄，使得假外资“空手套白狼”频频得手。
            　　多管齐下强化外资监管
            　　虽然目前我国对内外资企业的合作已有诸多的法律条款，但许多企业在吸引外资过程中还是表现出了种种“不适应”症状。有关专家认为，对外资合法经营的监管正日益成为我国经济生活中的一大课题，在这一过程中，各级政府和相关监管部门应该有更大的作为。

            　　记者采访了解到，内资企业招商引资一般遵循如下程序和步骤：首先要到发改委进行产业政策和经济规划方面的把关审批；然后到商务部门针对共同成立的新的公司法人，进行合同和章程方面的把关审批；再到工商部门进行新公司的登记和注册工作、到外汇管理部门建立外汇账户；另外还要到税务、卫生、消防、公安等部门进行相关的把关审批工作。

            　　上海社科院世界经济研究所所长张幼文认为，在这些审批把关中，政府应该有所作为，也能够有所作为。
                《国际金融报》 (2007-04-02 第03版)